El 401k y el 403b son planes de jubilación que pueden adoptarse en organizaciones con fines de lucro y sin fines de lucro, respectivamente, y están regulados por el Servicio de Impuestos Internos, 1986, con el Código de Impuestos Internos.

Si bien tienen una serie de similitudes, como limitar la cantidad de dinero que pueden aportar, ambos planes fomentan las contribuciones entre empleadores y empleados y les permiten reembolsar sus ahorros antes de cumplir los 59 años. , pero se aplican los términos y condiciones. .

Sin embargo, existen diferencias significativas entre los dos planes, que difieren en su implementación.

¿Qué es un 401k?

El plan de jubilación 401k es la contribución de empleadores y empleadores en organizaciones comerciales para ahorrar cantidades significativas para la jubilación. La Ley del Plan de Retiro 401k es una ley aprobada en 1978, la Ley de Ingresos de 1978.

Este plan continuará hasta que se deduzca el salario del empleado (antes de que el empleador pague el impuesto, ofreciendo así un aplazamiento de impuestos) y la contribución del empleador se deduzca de la cuenta. Un empleador puede aportar el 20% a su plan de jubilación 401k. El empleado todavía tiene que pagar el impuesto sobre la nómina (Seguridad Social e Impuesto Médico).

Y hay un límite en la cantidad de dinero que se puede almacenar en la cuenta. Para 2018, $ 18,500 es la deducción fiscal anual máxima posible, el IRS, 2018 y el límite de contribución anual establecido en $ 55,000.

Además, hay una serie de restricciones a los retiros de efectivo en virtud de la Directiva del Servicio de Impuestos Internos. Cualquier incautación antes de los 59.5 años está sujeta a impuestos especiales y puede deducirse o proporcionarse de otro modo para atención médica, gastos de hogar y entierro.

Los créditos también se pueden proporcionar del fondo de pensiones 401k si los participantes aceptan los términos y condiciones de una declaración de intereses después de la deducción de impuestos.

¿Qué es un 403b?

403b es un plan de jubilación para ministros autónomos y trabajadores de la iglesia que trabajan en organizaciones sin fines de lucro, como organizaciones exentas de impuestos, escuelas públicas, hospitales.

Se puede llegar a un acuerdo entre el empleador y el empleado sobre el monto de la deducción de la nómina antes de que el impuesto no supere los $ 18,500.

Como en 2018 y debe transferirse a la cuenta 403b en nombre del empleado. Si bien el límite de cantidad adicional es de $ 55,000, los trabajadores independientes, los ministros de la iglesia y los misioneros extranjeros tienen la opción de elegir una frontera diferente. Sin embargo, el acuerdo entre el empleador y el empleado puede cambiar cuando el empleado lo considere necesario.

Además, si es elegible para 15 años de administración de servicios, puede aumentar la cantidad máxima a 21,500, lo que significa que trabaja con un empleador específico que mantendrá su cuenta 403b por 15 años.

Para evitar sanciones, es necesario cumplir con el monto total del depósito que puede depositarse en su cuenta 403b.

No es posible retirar fondos de su cuenta 403b, pero bajo ciertas condiciones y condiciones establecidas en el Código de Rentas Internas de la subsección 403b, puede haber excepciones como atención médica o dificultades financieras.

Diferencias entre 401k y 403b

Requisitos de entrada para 401k y 403b

401k es un plan de beneficios de jubilación para empresas, un plan de pensiones 403b está diseñado para empleados que trabajan en organizaciones sin fines de lucro, como organizaciones exentas de impuestos: universidades, colegios y organizaciones de atención médica; personal de escuelas públicas, ministros independientes y personal de la iglesia.

Requisitos para los participantes 401k y 403b

El cumplimiento del plan de jubilación 401k puede implicar múltiples controles si el empleador lo considera necesario; algunos empleadores pueden requerir un servicio de tiempo completo de sus empleados por un año antes de participar en el plan, mientras que 403b les permite a los empleados aceptar el plan el primer día de reanudación.

Además, 401k participantes no cumplen con la regla de 15 años del IRS, con un empleador 403b que es elegible para recibir $ 3,000 adicionales en contribuciones a un empleado que trabaja con el empleador. Los $ 18,500 iniciales para 401k participantes y $ 6,000 para un hombre de 50 años serían $ 24,500 al año para "atrapar".

Compatibilidad 401k y 403b

El plan 403b no regula a los patrocinadores cuando se trata de pruebas de discriminación de beneficios para empleados, lo que significa que pueden ofrecer más beneficios a los empleados altamente compensados ​​que estén dispuestos a pagar al IRS una cantidad limitada cada año.

A diferencia del 401k, los empleadores deben aprobar una prueba de discriminación salarial, apoyando así a los trabajadores con salarios bajos. Y la razón más importante para que el IRS establezca una prueba de no discriminación es reducir los gastos generales de los trabajadores que pagan mucho mientras ganan más del plan 403b.

Resumen de 401k vs 403b

Ambos planes de beneficios están regulados por el Servicio de Impuestos Internos del IRS

El acuerdo fronterizo entre el empleador y el empleador es de $ 18,500, más $ 55,000 adicionales.

Ambos planes le permiten retirar depósitos a partir de los 59 años, pero los ahorros pueden revertirse debido a oportunidades financieras y atención médica.

401k y 403b pueden contener contribuciones Roth.

El plan de jubilación 401k se limita solo a organizaciones con fines de lucro, y el 403b es para organizaciones sin fines de lucro.

La regla de servicio de 15 años es solo para participantes 403b, mientras que la prueba de no discriminación se limita a un plan de jubilación 401k.

401b y 403b: tabla comparativa

Referencias

  • Departamento del Tesoro "Un plan anual exento de impuestos 403b para empleados de escuelas públicas y algunas organizaciones exentas de impuestos". Servicio de Impuestos Internos Publicaciones 571, cat. No. 46581C, enero de 2018. Recuperado de https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p571.pdf 2018-05-18
  • www.irs.gov. "Límite de contribución a 401k temas de jubilación y plan de distribución de ingresos | Servicio de rentas internas". Publicado por 2018-05-18.
  • Sección 135 (a) de la Ley de Ingresos de 1978. Publicación L. No. 95-600, No. 92. 2763, 2785. 6 de noviembre de 1978.
  • Crédito de imagen: https://www.flickr.com/photos/investmentzen/28471719414
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